Hvad er 30 %-løsningen?

Det kan betale sig at donere en del af din arv til et velgørende formål. Det kan nemlig medføre, at dine arvinger modtager en større arv. Grunden til, at det kan lade sig gøre er, at visse arvinger vil skulle betale en arveafgift, mens velgørende foreninger vil være fritaget for denne. Dette kan du bruge til din fordel, så dine arvinger betaler mindre i arveafgift og dermed modtager mere i kontant arv (nettoarv), mens den velgørende forening samtidigt modtager en del af arven.

Hvilke personer er det relevant for?

Hvis du efterlader dig arv, vil det i de fleste tilfælde medføre en arveafgift. Arveafgiftens størrelse afhænger af relationen mellem dig og den enkelte arving:

Du kan eventuelt læse mere i vores artikel om arveafgift.

30 %-løsningen er primært relevant for dig, hvis du enten kun efterlader dig arvinger, der skal betale den høje arveafgift på 36,25 %, eller hvis du efterlader dig en samlet arv på 2.500.000 eller derover. Det betyder altså, at løsningen vil være relevant for de fleste barnløse personer, som efterlader sig en større arv.

Hvordan virker det?

Konceptet virker ved, at du i stedet for at give hele din arv til dine arvinger, kun giver 70 % samtidigt med, at de resterende 30 % gives til en velgørende forening. Det er af samme grund, at det er kendt som 30 %- eller ⅓-løsningen. Det skal indgå i testamentet, at de 30 % kun skal gives til den velgørende organisation, hvis denne accepterer at betale de øvrige arvingers arveafgift.

Ved at lade den velgørende forening betale hele den samlede arveafgift, sørger du for, at dine arvinger arver mest muligt kontant (nettoarv). 

Du kan på denne måde sørge for, at dine arvinger modtager mere i kontant arv (nettoarv), samtidigt med at den velgørende forening også modtager en del af arven (30 % minus den samlede arveafgift). Både dine arvinger og den velgørende forening får altså noget godt ud af det.

Sådan virker det i praksis, hvis du ikke efterlader dig børn

Ved at give 30 % af arven til en velgørende forening, mod at foreningen betaler arveafgiften for de øvrige arvinger, ender det med, at alle får ”mere ud af det”, end de ellers ville.

Eksempel: Søren og Anne er gift, men efterlader sig ikke nogle børn. De vil gerne have, at arven på 1.000.000 kr. efter dem, skal gå til Sørens nevø Oliver. I den forbindelse overvejer de en 30 %-løsning.

Ved at vælge 30 %-løsningen betaler den velgørende organisation arveafgiften for Oliver, men modtager til gengæld en del af arven (det vil sige differencen mellem arveafgiften og arven). Oliver modtager 29.279 kr. mere i arv med 30 %-løsningen samtidigt med, at den velgørende organisation modtager 79.471 kr. på trods af, at de skal betale arveafgiften for Oliver (300.000 kr. – 220.529 kr.).

Sådan virker det i praksis, hvis du efterlader dig børn eller samlever

Børn, børnebørn (livsarvinger) og samlevere, du har boet sammen med i mere end 2 år, betaler en arveafgift på 15 %, hvis de skal arve efter dig. Her kan det også være fordelagtigt at lave en løsning, hvor du giver en del af arven efter dig til en velgørende forening, mod at de betaler arveafgiften, hvis du efterlader dig børn (livsarvinger) eller samlever. Det er dog som udgangspunkt kun relevant for dig, hvis du efterlader dig en arv på mere end 2.500.000 kr. Hvor stor en del af arven, der skal gives til den velgørende forening, afhænger af størrelsen på arven.

Eksempel: Søren og Anne er gift og efterlader sig sønnen Mathias. De ønsker, at arven på 2.500.000 kr. efter dem, skal gå til Mathias. I den forbindelse overvejer de en 12 %-løsning.

Mathias modtager 34.065 kr. mere i arv med 12 %-løsningen samtidigt med, at den velgørende organisation modtager 10.935 kr. på trods af at de skal betale arveafgiften for Mathias (300.000 kr. – 289.065 kr.).

Hvad hvis jeg kun efterlader mig min ægtefælle?

Da ægtefæller ikke betaler arveafgift, behøver du ikke bruge løsningen, hvis du kun efterlader arv til din ægtefælle. Her vil ægtefællen være en universalarving, da arvingen er alene om at arve hele eller den overvejende størstedel af din efterladte formue. I kan dog som barnløse ægtefæller vælge at lave et gensidigt testamente, hvorefter arven efter længstlevende skal fordeles efter 30 %-løsningen. Det samme kan overvejes, hvis I er barnløse samlevende.

Hvilke velgørende formål kan jeg støtte?

Det er de fleste velgørende foreninger, der er fritaget for at betale arveafgift. Det er dog vigtigt, at du sikrer dig, at det også er tilfældet for den velgørende forening, som du ønsker at tilgodese med din arv. Dette vil ofte fremgå af den velgørende forenings hjemmeside, og ellers kan du kontakte foreningen. Du kan også selv se, om en forening er på SKATs liste over foreninger fritaget arveafgift.

Du kan nemt gøre brug af 30 %-løsningen, når du laver dit testamente med Legal Desk

Det er nemt at gøre brug af 30 %-løsningen, når du laver dit testamente med Legal Desk. Det eneste, du skal gøre, er at udfylde vores formular, der stiller de samme spørgsmål, som en advokat ville. Når du har besvaret alle spørgsmålene og betalt for dit testamente, vil du modtage det med det samme.

Når du modtager testamentet, er det klar til underskrift. Alle vores testamenter laves som notartestamenter, så du skal vente med at underskrive det, da det skal gøres foran en notar for at blive gyldigt. Her skal du være opmærksom på, at notaren vil opkræve en retsafgift på 300 kr.

Klik 'Lav testamente nu' nedenfor for at gå i gang.